Plan de pensiones (fiscalmente)
Producto que reduce tu base imponible IRPF: aportaciones desgravan hasta 1.500 €/año. Pero tributa al rescatar.
Qué es Plan de pensiones (fiscalmente)
Fiscalmente, el plan de pensiones permite restar de tu base imponible IRPF las aportaciones realizadas en el año, hasta 1.500 € anuales (planes individuales). Esto reduce tu IRPF inmediatamente.
Cómo funciona
Si tu marginal es 30% y aportas 1.500 €, ahorras 450 € en IRPF este año. Pero al rescatar (jubilación) pagas IRPF como rendimiento del trabajo. Si tu marginal en jubilación es menor, ganas.
Por qué es importante
Es la principal ventaja fiscal individual. Especialmente útil para perfiles con marginal alto (40-50%).
Datos clave
- Límite cayó de 8.000 € a 1.500 € en 2022.
- Planes empresa permiten 10.000 €/año.
- Al rescatar, recibir como capital de golpe puede subir tu marginal.
Preguntas frecuentes
¿Compensa siempre?
Si tu marginal hoy es alto y prevés que en jubilación será más bajo, sí. Si es similar, la ventaja es solo el efecto compuesto.
¿Cuánto puedo aportar?
1.500 €/año en planes individuales. 10.000 €/año total si tienes plan de empleo (de empresa).
¿Cómo rescatar?
Al jubilarte: en forma de capital (un pago) o renta (mensual). La renta tributa más equilibradamente, sin saltos de tramo.